Publié le 3 juin 2026 — par SV Patrimoine
Vous venez de valider votre déclaration de revenus 2025. Ouf ! Mais plutôt que d’attendre la prochaine échéance fiscale, c’est précisément maintenant que vous avez toutes les cartes en main pour agir intelligemment sur votre patrimoine. Voici les réflexes à adopter sans attendre.
1. Analyser votre avis d’imposition dès sa réception
Votre avis d’imposition arrivera cet été. C’est le moment idéal pour vérifier votre taux marginal d’imposition (TMI) et identifier les leviers d’optimisation disponibles pour 2026.
Cette année, le barème de l’impôt sur le revenu a été revalorisé de 0,9 % pour tenir compte de l’inflation (loi de finances pour 2026 du 19 février 2026). Une bonne nouvelle en apparence — mais si vos revenus ont progressé plus vite que ce taux, vous pouvez avoir changé de tranche : un point à vérifier avec nous.
2. Corriger une erreur ? Il est encore temps
Vous avez commis une erreur ou oublié une déduction ? Pas de panique. Le service de correction en ligne sera ouvert de la mi-août à la mi-décembre 2026. Prenez le temps de relire votre déclaration et n’hésitez pas à nous contacter si vous avez un doute.
3. La hausse des prélèvements sociaux : qui est concerné, qui ne l’est pas
Depuis le 1er janvier 2026, la CSG sur certains revenus du capital passe de 9,2 % à 10,6 % (loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 du 30 décembre 2025). Pour ces revenus, les prélèvements sociaux montent de 17,2 % à 18,6 %, et la flat tax (PFU) de 30 % à 31,4 %.
Attention : il ne s’agit pas d’une hausse générale. Ni les salaires, ni les pensions de retraite, ni l’épargne réglementée (Livret A, LDDS, LEP) ne sont touchés. Tout dépend de l’enveloppe :
| Enveloppe / revenu | Prélèvements sociaux | Flat tax (PFU) | Concerné par la hausse ? |
| Compte-titres (dividendes, intérêts, plus-values) | 18,6 % | 31,4 % | ✅ Oui |
| Assurance-vie | 17,2 % | 30 % (24,7 % après 8 ans) | ❌ Non — exclue |
| PEL / CEL | 17,2 % | 30 % | ❌ Non — exclus |
| Revenus fonciers, plus-values immobilières | 17,2 % | (hors PFU) | ❌ Non |
| PEA (après 5 ans) | 18,6 % | exonéré d’IR | ✅ Oui (sur la part sociale) |
| PER (gains, sortie en capital) | 18,6 % | 31,4 % | ✅ Oui |
Le calendrier diffère aussi selon la nature du revenu : la hausse touche déjà les revenus 2025 pour les plus-values mobilières et les loueurs en meublé non professionnels (LMNP), mais seulement les revenus perçus à compter de 2026 pour les dividendes et intérêts (déclarés en 2027).
Ce qu’il faut retenir : cette dualité de taux renforce l’intérêt d’une allocation réfléchie entre vos enveloppes. L’assurance-vie, épargnée par la réforme, gagne un avantage comparatif net face au compte-titres et au PER — c’est précisément là que notre accompagnement prend tout son sens.
Enfin, pour les TMI faibles, le PFU n’est pas toujours optimal : le barème progressif est généralement plus avantageux à 0 % ou 11 % de TMI, la flat tax devenant préférable à partir de la tranche à 30 %. Cet arbitrage se vérifie au cas par cas, chaque année.
4. Votre PER : à manier avec stratégie en 2026
Le Plan d’Épargne Retraite (PER) reste un excellent outil : les versements volontaires sont déductibles de votre revenu imposable (cases 6NS, 6NT ou 6NU), un levier d’autant plus puissant que votre TMI est élevée. Mieux vaut lisser ses versements sur l’année que se précipiter en décembre.
Mais 2026 change plusieurs règles, qu’il faut connaître :
- Hausse à la sortie : les gains du PER (versements déductibles) subissent désormais des prélèvements sociaux de 18,6 %, contrairement à l’assurance-vie restée à 17,2 %. La phase d’épargne reste avantageuse ; c’est la sortie en capital qui s’alourdit légèrement.
- Fin de la déductibilité après 70 ans : depuis le 1er janvier 2026, les versements effectués à partir de 70 ans ne sont plus déductibles. Anticipez vos versements importants avant cet âge.
- Report des plafonds allongé : les plafonds de déduction non utilisés sont désormais reportables sur 5 ans(contre 3) pour les droits nés à compter de 2026 — une souplesse précieuse si vos revenus varient. (L’administration doit encore préciser sa date exacte d’entrée en vigueur ; nous suivons ce point pour vous.)
Notre conseil : l’arbitrage PER / assurance-vie doit être recalibré selon votre âge, votre TMI et votre objectif (réduction d’impôt immédiate ou transmission). Parlons-en.
5. Faites le point sur votre stratégie globale
La déclaration de revenus est un formidable outil de diagnostic patrimonial. Elle vous donne une vision claire de vos revenus, de vos charges et de votre imposition réelle. C’est le bon moment pour vous poser les bonnes questions :
- Mon épargne est-elle bien répartie entre sécurité et rendement ?
- Mon allocation tient-elle compte de la nouvelle dualité de taux (17,2 % vs 18,6 %) ?
- Mon assurance-vie est-elle toujours adaptée à ma situation ?
- Ai-je optimisé ma fiscalité sur mes revenus fonciers ?
- (Hauts revenus) Suis-je concerné par la contribution différentielle sur les hauts revenus, reconduite en 2026 ?
Prenons rendez-vous
Chez SV Patrimoine, nous vous accompagnons tout au long de l’année pour transformer vos obligations fiscales en opportunités patrimoniales. Contactez-nous pour un bilan personnalisé.
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